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廣州5家國企財務造假涉資上百億官方通報未點名

?？诰W(wǎng)　http://6chong.cn　時間：2015-09-24 06:25

　　廣州市十四屆人大常委會第43次會議昨日召開,新任市審計局局長馮慧光作2014年度審計報告。報告披露,1650個項目預算執(zhí)行率不足50%,其中22.75億元的項目執(zhí)行率為零。國企審計中發(fā)現(xiàn)了會計信息不真實等諸多問題,但報告卻未像往年那樣“點名”。報告新增對穩(wěn)增長審計,結果發(fā)現(xiàn)16條涉嫌嚴重違法違紀線索,已按規(guī)定向有關部門移送。

　　1650個項目

　　預算執(zhí)行率不足50%

　　預算執(zhí)行率低是個老問題。報告披露,去年市本級預算單位共有19397個預算項目,但有1106個項目執(zhí)行率低于50%(平均24.66%),占預算項目總數(shù)的5.7%,涉及金額40.47億元。另外,有544個預算項目執(zhí)行率為0,占預算項目總數(shù)的2.8%,涉及金額22.75億元。

　　報告具體“點名”:預算執(zhí)行率低于50%項目個數(shù)最多的為廣州外國語學校和原市建委,分別有20個和19個。6個預算單位的未執(zhí)行金額超億元,最高的為原市國土房管局,達4.37億元。在預算執(zhí)行審計所抽查的9個部門中,有6個存在部分項目預算執(zhí)行率偏低的情況,如市文廣新局3377.04萬元的文物保護專項資金預算執(zhí)行率為11.13%,市殘聯(lián)20項金額合計2億元的基建及維修項目預算執(zhí)行率為26.52%。

　　在對白云、黃埔審計中發(fā)現(xiàn),2013年白云區(qū)有1198個項目當年執(zhí)行率低于50%,涉及金額25.91億元,其中有785個項目當年支出率為0,涉及金額15.41億元。

　　國企審計

　　對問題企業(yè)全篇未點名

　　備受關注的企業(yè)審計方面,報告披露了對原地鐵總公司、廣州輕工集團等7家企業(yè)的財務收支的審計情況,涉及資產(chǎn)總額3088億元。結果發(fā)現(xiàn)問題不少,比如會計信息反映不真實,且涉及金額動輒過億元,不過報告對涉事企業(yè)大多以“某集團”、“個別企業(yè)”指代,并未像往年點出具體企業(yè)名稱。

　　會前的媒體吹風會上,市審計局副局長嚴健蓓解釋稱,今年的審計報告在企業(yè)審計這塊未點名,是參考了上級審計部門的做法。不過,新快報記者翻閱前兩年審計報告發(fā)現(xiàn),2012年度和2013年審計報告對國企審計都有“點名”,尤其是2012年對涉及問題的企業(yè)更是一個不落地“點名”。

　　“厚度上有進步,但在深度上有所退步?！庇忻襟w人士如是評價今年的審計報告。市人大預算委副主任委員黃美銀也表示,現(xiàn)在是審計查出問題,查出的問題今年整改了,但就是被查到的那個單位改了,但其他單位的警示作用確實還需要進一步強化。

　　報告詳解

　　部門審計

　　市殘聯(lián)外租物業(yè)超10年未收租

　　對市林業(yè)和園林局、文廣新局、外辦、統(tǒng)計局、婦聯(lián)、殘聯(lián)、氣象局、編辦、團市委等9個部門開展了部門預算執(zhí)行審計和其他財政收支審計。

　　審計發(fā)現(xiàn),有7個部門支出超預算或擴大支出范圍,涉及金額671.06萬元。如市外辦有315.44萬元項目資金未按預算批復用途使用;市文廣新局及屬下3個單位公務用車運行費超預算列支,涉及金額143.22萬元。

　　有3個部門“收支兩條線”執(zhí)行不到位,涉及金額893.71萬元。如市婦聯(lián)屬下的市兒童活動中心藝術幼兒園未上繳非稅收入433.36萬元,已坐支274.01萬元用于人員工資社保、日常經(jīng)費等方面。

　　報告披露,有5個部門未嚴格執(zhí)行政府采購和招投標規(guī)定,涉及金額601.16萬元。如市林業(yè)和園林局321.43萬元建設管理服務項目未按規(guī)定招標;市婦聯(lián)屬下市兒童活動中心90.33萬元小額工程和貨物未按規(guī)定采購。

　　2003年至審計時,市殘聯(lián)將793平方米的物業(yè)提供給民營企業(yè)使用,未收取租金。市外辦2001年終止建設的國際友誼村項目結余資金60萬元,至審計時仍未上繳市財政。

　　區(qū)級審計

　　白云超15億資金執(zhí)行率為零

　　審計結果表明,白云、黃埔兩個區(qū)預算執(zhí)行率低,存在往來款、結余結轉資金未清理等七方面問題。

　　審計發(fā)現(xiàn),2013年末白云區(qū)有6.19億元的預算指標未落實到具體部門和項目;有1198個項目當年支出率低于50%,涉及金額25.91億元,其中有785個項目當年支出率為0,涉及金額15.41億元。2個區(qū)屬下44個部門(單位)的部分支出未完全納入決算數(shù),涉及金額1358.84萬元。

　　此外,2個區(qū)預算內、財政專戶的“暫存款”、“暫付款”等科目的往來款長期未清理,涉及金額15億元;部分項目結余結轉資金未按規(guī)定清理,涉及金額2.29億元。2個區(qū)屬下6個部門(單位)應繳財政資金未上繳,涉及金額1310.46萬元。審計指出問題后,相關單位已上繳其中的970.39萬元。

　　黃埔實物置換未經(jīng)專業(yè)評估

　　審計還發(fā)現(xiàn),黃埔區(qū)國資局未嚴格執(zhí)行“收支兩條線”管理國資收益,涉及金額225.05萬元。審計指出問題后,該局已全額上繳。白云區(qū)有27個預算單位違反國庫集中支付的規(guī)定,從零余額賬戶向其他區(qū)屬單位劃撥資金1117.39萬元,其中325.55萬元沉淀在各個預算單位。

　　此外,白云區(qū)有4752.96平方米的行政單位物業(yè)的出租未經(jīng)公開招租,涉及年租金收入117.67萬元,其中部分物業(yè)出租年限超過5年;黃埔區(qū)以實物分配權置換區(qū)政府105個地下車庫的建設成本,未經(jīng)專業(yè)評估?；窘ㄔO方面,上述兩區(qū)有19個政府投資項目已開工,但欠缺相關基建手續(xù)。

　　重大項目審計

　　采購4.5億現(xiàn)代化設備

　　供貨時部分面臨淘汰

　　今年還對廣州市高技能人才公共實訓鑒定基地項目(簡稱實訓基地項目)等5個重大投資項目進行了審計,結果在基本建設程序、執(zhí)行招投標、工程建設管理方面都發(fā)現(xiàn)了問題。

　　比如,實訓基地項目中有11個單位的通用類設備未按規(guī)定委托集中采購機構組織實施采購,涉及金額3.06億元;有3個項目子包投標人利用虛假資料謀取中標,涉及金額6728.70萬元;有17個項目子包涉嫌串通投標,涉及金額4.09億元;有4個項目子包的投標人未按招標文件的要求編制投標文件,多計報價59.16萬元;有個別單位訂立的合同實質性條款與招投標文件不一致。

　　該項目的內部管理方面也存在不少問題。比如,2011年前后完成采購的4.5億元現(xiàn)代工業(yè)和信息化類設備,到2015年供貨時部分面臨淘汰的風險;514.05萬元項目設備閑置浪費;三方監(jiān)管銀行賬戶中有294.91萬元設備預付款,未經(jīng)三方審核同意就被劃走;5.96億元信息化項目未經(jīng)信息化主管部門審核。

　　此外,在工程進度款管理方面,該項目第四期至第八期中心基地土建工程項目多支付進度款1151.60萬元。

　　8950萬元工程違規(guī)分包

　　其他4個重大投資項目中,2014年城鎮(zhèn)保障性安居工程(簡稱保障房項目)問題也不少。比如,3個施工單位采購的7120.63萬元材料未取得發(fā)票;保障房項目中部分項目提前支付進度款6824.19萬元。

　　在廣州市城建項目工程結算(天河區(qū)部分)審計中發(fā)現(xiàn),有7個工程多計工程結算價款(其中有4個工程竣工圖與現(xiàn)場實際情況不符),涉及金額581.07萬元。該項目中廣州大道北黃猄坳等地塊環(huán)境綜合整治工程還發(fā)現(xiàn)多計房屋拆遷補償款1222.24萬元、多計搬遷補助費90.81萬元等問題。

　　此外,廣州市環(huán)境監(jiān)測與預警中心建設項目施工單位違規(guī)分包工程,涉及金額8950.21萬元。廣州市青山綠地工程二期項目(園林部分)個別工程的施工單位將工程違規(guī)分包,涉及金額630.11萬元。

　　國企審計

　　680萬資金

　　存放境外未入賬

　　對原地鐵總公司、廣州輕工集團、廣州港集團、越秀集團、廣日集團、新華出版集團、南沙經(jīng)濟總公司等7家企業(yè)的財務收支情況進行了審計,涉及資產(chǎn)總額3088億元。結果表明,上述企業(yè)財務收支活動存在會計信息反映不真實等五個方面問題。

　　審計發(fā)現(xiàn)突出問題之一即會計信息反映不真實。有5戶企業(yè)存在“人為調整合并財務報表范圍、實施內部交易、往來科目不結轉收入、單邊掛賬等問題”,導致收入、成本、利潤、資產(chǎn)、凈資產(chǎn)不實金額分別為74.5億元、0.95億元、11.66億元、60.49億元、13.7億元。一些企業(yè)還存在1.23億元成本分攤不合理、列支的509.94萬元費用缺少合法的證明材料、存放境外680.36萬元資金未入賬、1.25億元的已竣工驗收建設項目未辦理竣工財務決算等問題。

　　虛開發(fā)票1100萬

　　審計還發(fā)現(xiàn),有3戶企業(yè)在維護國企權益上履行職責不到位,存在未督促屬下公司追討約定應得的拆遷安置補償費、未經(jīng)評估將地塊經(jīng)營權出租給非國有單位或支付補償支出、設定不合理限制條件致使個別項目出讓未經(jīng)充分競爭以底價成交等問題,共涉及金額3.58億元。

　　有2戶企業(yè)對重大項目決策不當,存在個別項目無法收回投資成本的風險、部分收購項目未能實現(xiàn)預期收益、個別地產(chǎn)投資項目實際用地性質與土地使用權證約定性質不符等問題;有2戶企業(yè)存在超出規(guī)定范圍和限額使用現(xiàn)金、部分辦公用品去向不明的問題,涉及金額421.02萬元。

　　審計還發(fā)現(xiàn),個別企業(yè)屬下公司與他人虛開發(fā)票1100萬元,涉嫌協(xié)助他人偷逃稅款;個別企業(yè)負責的技術改造項目未能實施,導致445.44萬元財政資金長期閑置;某集團原董事長潘某未經(jīng)批準在參股外資企業(yè)領取薪酬,未如實上報年薪收入。

　　轉讓土地未公開

　　在資產(chǎn)管理方面,審計發(fā)現(xiàn),有4戶企業(yè)存在未經(jīng)公開交易轉讓土地、以低于市場參考價的租金出租資產(chǎn)、物業(yè)出租未辦理審批手續(xù)等問題,涉及金額2.66億元,涉及物業(yè)的面積共25.87萬平方米。有3戶企業(yè)存在資產(chǎn)未入賬、存貨賬務處理與實務管理脫節(jié)等問題,涉及資金1.20億元。個別企業(yè)屬下2家企業(yè)以會計資料缺失為由未能提供相關資產(chǎn)管理資料。

　　此外,還發(fā)現(xiàn)一些企業(yè)違反招投標、基建程序開工建設、公開交易等方面規(guī)定。一些企業(yè)的物業(yè)出租未公開招租,涉及面積5.90萬平方米;一些工程項目沒有按規(guī)定招標,涉及資金2080.81萬元。個別企業(yè)有3個項目在可行性研究報告未編制的情況下先行施工,2個項目在可行性研究報告未獲批復的情況下先行施工,累計基建支出5568.15萬元。

　　新增審計

　　質監(jiān)局違規(guī)

　　多收1193萬

　　按照有關部署,今年的審計對穩(wěn)增長、促改革、調結構、惠民生、防風險政策措施落實情況進行跟蹤審計,發(fā)現(xiàn)個別部門相關政策落實不到位、部分項目推進緩慢等問題。

　　審計結果顯示,從2014年5月1日起省內免征組織機構代碼證書收費,但因執(zhí)收單位市質監(jiān)局未及時向非企業(yè)繳費主體停收,導致多收1193.70萬元。審計指出后,相關部門于2015年3月11日停征了該項收費。

　　四條地鐵線

　　難完成任務

　　另外,審計發(fā)現(xiàn),地鐵11號線因工程可行性研究報告批復延誤6個月、建設模式尚未確定等因素影響,難以完成年度建設目標;14號線等3條線路因征地拆遷工作影響,完成年度建設目標存在較大困難;而對本次審計工作報告反映的具體審計情況,市審計局已依法征求了被審計單位意見,出具審計報告,下達審計決定;對涉嫌嚴重違法違紀線索,已按相關規(guī)定向有關部門移送了16起。

　　整改情況

　　一汽違規(guī)劃付

　　6500萬未追回

　　市審計局還對2013年度市本級預算執(zhí)行和其他財政收支審計整改落實情況進行了審計。

　　去年的審計報告披露,市一汽公司違規(guī)將屬于國有資產(chǎn)的轉制前應付工資及福利費結余轉增企業(yè)利潤,并向民營股東支付不合理經(jīng)濟補償款7432.04萬元,該公司2013年在審計期間已向民營股東追回經(jīng)濟補償款6650萬元,尚余782.04萬元未收回。但市交委回訪核查發(fā)現(xiàn):市一汽公司以錯劃款、債權債務沖抵的名義,向民營股東及其控股子公司劃付了6500萬元,原退還資金僅余150萬元。市交委正采取法律手段向民營股東追討資金。