桂東公安“零口供”破億元虛開發(fā)票案

　　今天,湖南省桂東縣公安局對外披露了一起涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票特大案件的偵破詳情。

　　2016年4月8日,桂東縣國稅局向桂東縣公安局移交案件線索,稱郴州市杰杰燕鋼材貿(mào)易公司有虛開增值稅專用發(fā)票嫌疑。接報后,桂東縣公安局經(jīng)初查發(fā)現(xiàn),該企業(yè)注冊資金僅有100萬元,而銷售收入?yún)s逾億元,資金周轉(zhuǎn)情況極不正常,極有可能涉嫌重大虛開增值稅專用發(fā)票。同年4月11日警方立案偵查,并抽調(diào)精干力量組成專案組全力攻堅。

　　辦案民警通過調(diào)取稅務(wù)部門相關(guān)記錄發(fā)現(xiàn),該公司自2014年11月以來,共開出增值稅專用發(fā)票1630份,票面金額1.46億元。一個注冊資本僅有100萬元的公司生意做得如此紅火,短短一年多時間銷售額如此驚人,納稅額竟是注冊資本的20倍。按此推,就算企業(yè)主想不成為企業(yè)明星都難,但該企業(yè)卻是名不見經(jīng)傳,其中必有蹊蹺。

　　通過調(diào)取涉案公司的會計憑證,辦案民警發(fā)現(xiàn),該公司的鋼材都是銷往廣東東莞南城某模具廠等17家公司,本地公司只有1家從其公司進(jìn)貨。鋼材并非緊俏商品,這些公司舍近求遠(yuǎn)跑到湖南來進(jìn)貨,極有可能存在貨物空轉(zhuǎn)的情況。此外,杰杰燕公司賬戶一收到貨款,公司法定代表人李某個人銀行賬戶與杰杰燕公司賬戶往來就頻繁起來,與此同時大額資金轉(zhuǎn)至其他個人賬戶。辦案民警分析,可能這些貨款均為虛擬貨款,貨款到公司賬戶后通過個人賬戶回流到受票公司。固定相關(guān)證據(jù)后,辦案民警于2016年7月15日果斷傳訊杰杰燕公司法定代表人李某,并將其刑事拘留。8月19日經(jīng)桂東縣人民檢察院批準(zhǔn),專案組民警依法對犯罪嫌疑人李某執(zhí)行逮捕。

　　面對犯罪嫌疑人李某的頑固抵抗,辦案民警從受票公司著手尋找突破口。民警移師廣東,對17家受票公司逐一調(diào)取相關(guān)會計憑證和銀行流水。通過分析民警發(fā)現(xiàn),海中機械有限公司等17家公司都不同程度上出現(xiàn)運費與數(shù)量極不匹配的情況,從湖南運往廣東東莞平均運費僅40元一噸。受票公司賬戶轉(zhuǎn)出貨款后,公司法定代表人的私人銀行賬號隨后就會收到一筆比原貨款略少的資金。

　　調(diào)取分析完17家受票公司的會計憑證和銀行流水后,專案組對涉案公司采取實施凍結(jié)公司賬戶措施,并準(zhǔn)備采取傳喚法定代表人到案接受調(diào)查。2016年10月31日,東莞市南城某模具廠法定代表人肖某迫于壓力率先來到桂東縣公安局投案自首,并退還贓款235萬元。

　　據(jù)肖某交代,他經(jīng)中介人劉某介紹,于2014年12月至2016年3月在無真實貨物購銷的情況下,按開票價稅6.5%支付開票費,先后向郴州杰杰燕公司購買增值稅專用發(fā)票1400余萬元。肖某因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票被桂東縣公安局取保候?qū)?。因為肖某與杰杰燕公司不熟害怕財貨兩空,劉某便承擔(dān)起了擔(dān)保職能,事成后從中收取介紹費。

　　隨后,其他涉案公司的涉案人員相繼投案自首并主動退還贓款,如實供述其虛開增值稅發(fā)票的不法事實,他們的作案方式基本與肖某如出一轍。眼見涉案人員一一投案,2016年12月26日,劉某主動投案自首。到案后,劉某供述了其于2014年11月至2016年4月,先后介紹東莞市南城某模具廠等14家公司在無真實貨物購銷的情況下,向郴州杰杰燕公司購買增值稅專用發(fā)票近9000萬元并從中收取1%左右介紹費漁利的不法事實,造成國家流失稅款1500余萬元。因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票,劉某被桂東縣公安局刑事拘留,1月16日經(jīng)桂東縣人民檢察院批準(zhǔn)被依法逮捕。

　　經(jīng)過近一年的努力,專案組民警終于圓滿地完成了偵查任務(wù),徹底查清了杰杰燕公司法定代表人李某直接經(jīng)手或經(jīng)中介人劉某聯(lián)系介紹,按照票面金額6%左右標(biāo)準(zhǔn)收取開票費,先后為東莞南城某模具廠等17家公司在無真實貨物購銷的情況下,虛開增值稅專用發(fā)票上億元用于抵扣稅款,造成國家稅款大量流失的不法事實。

　　截至發(fā)稿,已追繳違法所得1436萬元。4月底,桂東縣公安局宣告案件偵查終結(jié)并將李某等13人及18家公司移送檢察機關(guān)審查起訴。同時,對未到案的涉案人員開展了網(wǎng)上追逃措施。案件的成功破獲,改寫了小縣公安“零口供”辦大要案的歷史,并震懾了偷稅漏稅違法犯罪?！。ㄓ浾呷钫冀?通訊員 黃平 張世萍）

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