您當(dāng)前的位置：社會(huì)新聞>

武漢破獲特大虛開(kāi)增值稅發(fā)票案挽回經(jīng)濟(jì)損失達(dá)55億

?？诰W(wǎng)　http://6chong.cn　時(shí)間：2017-12-25 15:16

　　中新網(wǎng)武漢12月25日電 (黃赤橙王旭東徐金波)三名外地男子流竄到武漢，注冊(cè)了191家空殼公司，與武漢兩名會(huì)計(jì)從業(yè)人員勾結(jié)到一起，大肆虛開(kāi)增值稅發(fā)票牟取不法利益，當(dāng)民警沖進(jìn)不法分子的窩點(diǎn)時(shí)，從里面清理出堆積如山的發(fā)票本、稅控盤(pán)、企業(yè)工商資料、公章和法人身份證……

圖為民警查獲空殼公司資料黃赤橙攝

　　記者25日獲悉，在武漢市公安局和市國(guó)稅局的通力合作下，“12.05”特大虛開(kāi)增值稅發(fā)票案告破，警方抓獲了5名嫌疑人，查獲已開(kāi)出的發(fā)票9500余張，票面金額高達(dá)8.5億元。與此同時(shí)，國(guó)家稅務(wù)總局根據(jù)武漢上報(bào)的線索進(jìn)行二次關(guān)聯(lián)，對(duì)其他省份有異常開(kāi)票行為的1625家公司進(jìn)行了鎖定，挽回國(guó)家稅款損失高達(dá)55.86億元。此案也近十年來(lái)武漢破獲的最大一起虛開(kāi)增值稅發(fā)票案。

　　領(lǐng)票增量異常引起稅務(wù)部門(mén)警覺(jué)

　　2016年11月底，武漢市國(guó)稅局發(fā)現(xiàn)，2戶(hù)新辦商貿(mào)企業(yè)首次申領(lǐng)發(fā)票要求增量200份、500份。而一般企業(yè)首次申領(lǐng)都是25份發(fā)票。一系列反常舉動(dòng)，引起稅務(wù)干部高度關(guān)注，他們通過(guò)排查，迅速鎖定6戶(hù)同類(lèi)型“首次領(lǐng)票超量”預(yù)警企業(yè)。這些企業(yè)均存在相同時(shí)段注冊(cè)、相同地址登記、短期多次增量和交叉人員領(lǐng)票等特征。

　　“這很有可能又是一起虛開(kāi)團(tuán)伙作案。”武漢國(guó)稅預(yù)警團(tuán)隊(duì)負(fù)責(zé)人張學(xué)東意識(shí)到，立即針對(duì)這6戶(hù)企業(yè)開(kāi)展購(gòu)銷(xiāo)關(guān)系網(wǎng)二次分析，發(fā)現(xiàn)53戶(hù)企業(yè)與之存在關(guān)聯(lián)，并涉嫌虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票的企業(yè)。

　　經(jīng)查，這53戶(hù)企業(yè)的登記注冊(cè)地址均為虛假，且申報(bào)進(jìn)項(xiàng)稅額都是隨意填寫(xiě)的農(nóng)產(chǎn)品發(fā)票，用虛假的進(jìn)項(xiàng)抵消自身的納稅義務(wù)。同時(shí)，截至2016年11月底，已向北京等地虛開(kāi)發(fā)票1082份，發(fā)票均是頂額開(kāi)具，開(kāi)票時(shí)點(diǎn)都在購(gòu)票次日一次性開(kāi)具。

　　由于案情的復(fù)雜性，警稅兩家迅速啟動(dòng)協(xié)作機(jī)制，成立聯(lián)合辦案專(zhuān)班，開(kāi)展進(jìn)一步調(diào)查等行動(dòng)。

　　“剛開(kāi)始，我們打算從關(guān)聯(lián)信息入手，摸清這背后的人物網(wǎng)，”武漢市公安局經(jīng)偵支隊(duì)四大隊(duì)副大隊(duì)長(zhǎng)陳斌介紹。但他們很快發(fā)現(xiàn)，這些企業(yè)在工商、稅務(wù)留下的信息并不真實(shí)，民警“按圖索驥”找到公司地點(diǎn)，多半都是人去樓空。

　　陳斌還發(fā)現(xiàn)，這些問(wèn)題企業(yè)隔段時(shí)間就會(huì)注銷(xiāo)一批，同時(shí)公司法人的手機(jī)號(hào)集體停機(jī)，與之關(guān)聯(lián)的微信、QQ也全部注銷(xiāo)。面對(duì)反偵察意識(shí)極強(qiáng)的嫌疑人，民警的偵查一時(shí)陷入膠著。

　　抓獲兩名會(huì)計(jì)揭開(kāi)虛開(kāi)團(tuán)伙黑幕

　　找不到公司實(shí)際控制人，辦案民警決定轉(zhuǎn)變思路，從外圍開(kāi)票人員入手來(lái)找嫌疑人。

　　“雖然空殼公司的實(shí)際控制人一直處于幕后，但是不論他們?nèi)绾窝谏w，要達(dá)到虛開(kāi)的目的，必須按照稅務(wù)機(jī)關(guān)規(guī)定的流程進(jìn)行納稅申報(bào)，這個(gè)過(guò)程是嫌疑人與外界對(duì)接的唯一端口，并且要完成這種專(zhuān)業(yè)操作團(tuán)伙里一定有會(huì)計(jì)從業(yè)人員的參與。”辦案民警周游介紹。

　　民警運(yùn)用信息化手段，在海量的數(shù)據(jù)中抽絲剝繭，鎖定了劉某、謝某夫婦，他們都有會(huì)計(jì)從業(yè)資格，極有可能就是幫助空殼企業(yè)開(kāi)票的嫌疑人。

　　今年8月10日，民警追蹤劉、謝夫妻來(lái)到武漢市東西湖區(qū)金銀潭附近，在一處公寓樓內(nèi)將他倆抓獲。

　　面對(duì)法律的威嚴(yán)，劉、謝夫妻對(duì)自己的犯罪行為供認(rèn)不諱。他們供述，這些虛開(kāi)公司實(shí)際控制人互為同鄉(xiāng)或親戚，三兩結(jié)伙控制不同公司或一人獨(dú)自操控全局，而劉、謝夫婦則按這些人要求開(kāi)具發(fā)票，交給前來(lái)取票的人或直接寄往外地；同時(shí)，他們還負(fù)責(zé)聘請(qǐng)臨時(shí)人員，輪流辦稅領(lǐng)票，或是安排提供身份證的人員接受稅務(wù)機(jī)關(guān)核查，兩人非法獲利近40萬(wàn)元。

　　“有三個(gè)人，印象最為深刻，綽號(hào)分別叫‘胖子’、‘卷毛’和‘黑李’?！眲ⅰ⒅x夫婦向民警交代了三個(gè)開(kāi)票企業(yè)的實(shí)際控制人。

　　由于擔(dān)心嫌疑人逃逸，專(zhuān)案組立即組織警力進(jìn)行抓捕，在劉、謝夫妻的辨認(rèn)下，民警確定了“胖子”真名叫尤某，已經(jīng)乘機(jī)前往云南，民警連夜趕往昆明，在當(dāng)?shù)鼐降膮f(xié)助下當(dāng)晚即將尤某抓獲歸案。于此同時(shí)，其他抓捕小組也相繼行動(dòng)，在武昌區(qū)一公寓內(nèi)將“卷毛”朱某陽(yáng)、“黑李”朱某江當(dāng)場(chǎng)抓獲，現(xiàn)場(chǎng)起獲手機(jī)、電腦、開(kāi)票機(jī)、身份證、電話卡等大量涉案物品，鎖定了關(guān)鍵證據(jù)。

圖為犯罪嫌疑人已開(kāi)具增值稅發(fā)票黃赤橙攝

　　瘋狂注冊(cè)公司虛開(kāi)發(fā)票斂財(cái)

　　經(jīng)過(guò)審查，尤某、朱某陽(yáng)、朱某江等人交代了他們的作案手法。他們從外地流竄至武漢，通過(guò)非法途徑大批量購(gòu)買(mǎi)他人身份證，并以此辦理銀行卡、電話卡，同時(shí)注冊(cè)微信、QQ、租賃房屋，一切與外界的交流全部使用虛假身份。

　　尤某等人表示，“前期準(zhǔn)備”妥當(dāng)后，他們就開(kāi)始注冊(cè)公司。他們通過(guò)從事不法代辦業(yè)務(wù)的“中間人”介紹，找來(lái)閑散人員充當(dāng)公司法定代表人，等他們拿到了全套企業(yè)資料后，就將其交由會(huì)計(jì)劉某、謝某，前往稅務(wù)機(jī)關(guān)領(lǐng)取發(fā)票，按照下線公司的要求開(kāi)具后發(fā)往外地。有時(shí)他們?yōu)榱颂颖芏悇?wù)部門(mén)追查，還會(huì)先把發(fā)票開(kāi)給其他空殼公司進(jìn)行“洗票”，幾經(jīng)轉(zhuǎn)手后才到下游受票企業(yè)，騙取國(guó)家出口退稅。

　　“正常公司領(lǐng)取發(fā)票后，都會(huì)按期進(jìn)行納稅申報(bào)，”武漢市國(guó)稅局稽查局局長(zhǎng)周光春介紹，“但這些空殼公司并不存在任何商品交易，所以無(wú)法進(jìn)行納稅申報(bào)，首次領(lǐng)取發(fā)票后，這些公司就失去了利用價(jià)值，被嫌疑人成批放棄?！?/p>

　　基于這種作案手法，每名嫌疑人都掌握了大量空殼公司，民警和稅務(wù)機(jī)關(guān)干部發(fā)現(xiàn)，綽號(hào)“黑李”的朱某江控制了73家公司，“胖子”尤某和“卷毛”朱某陽(yáng)也分別控制了59家公司。由于公司太多，幾人為了方便記憶，將公司法定代表人的名字直接寫(xiě)進(jìn)注冊(cè)名稱(chēng)中，不少公司的名稱(chēng)頗為滑稽。

　　今年12月12日，該案五名嫌疑人尤某、朱某陽(yáng)、朱某江、劉某、謝某被依法移送起訴。警方共查獲空殼公司191家，其中有126家有銀行開(kāi)戶(hù)信息，143戶(hù)有法人、領(lǐng)票人信息，143家中有115戶(hù)有開(kāi)票信息，票據(jù)開(kāi)往北京、上海、天津、安徽、重慶等27個(gè)省、市，423家公司，發(fā)票共計(jì)9501份，專(zhuān)票8460份，普票1023份，價(jià)稅合計(jì)約8.5億元，稅額約1.2億元。警方介紹，尤某、朱某陽(yáng)、朱某江三人靠開(kāi)具發(fā)票金額的3%—6%“提成，”非法獲利2000余萬(wàn)元。

　　同時(shí)，武漢市國(guó)稅局積極上報(bào)國(guó)家稅務(wù)總局，追查這些空殼公司的開(kāi)票信息，在其他省份陸續(xù)定性處理虛開(kāi)企業(yè)1625戶(hù)，抓捕犯罪嫌疑人12人，挽回國(guó)家稅款損失高達(dá)55.86億元。目前該案還在進(jìn)一步深挖之中。