又是虛開增值稅發(fā)票 女會計如何制造2.8億元大案

　　原標題：揚州偵破特大虛開增值稅發(fā)票案

　　“文弱女會計”制造2.8億元大案

　　抓捕史萍現(xiàn)場。

　　28日，揚州市江都區(qū)公安局通報一起公安部掛牌督辦的特大虛開增值稅發(fā)票案。經過近兩年偵查，警方成功破獲此案，摧毀一個在近20個省、市瘋狂作案的犯罪團伙，涉案金額高達2.8億元，60名犯罪嫌疑人全部落網，其中38名犯罪分子已被依法判刑，22名犯罪嫌疑人被移送審查起訴。

　　2016年夏天，江都國稅部門在檢查中發(fā)現(xiàn)，一家名為揚州緣陽的紡織公司開具發(fā)票頻繁，且金額較大，但初步調查發(fā)現(xiàn)，這家公司并沒有任何實質性的生產經營活動。國稅部門懷疑該公司有虛開行為。接報后，江都警方成立專案組，2017年5月，該案被列為公安部督辦案件。

　　通過調取該公司的資金流水賬單，辦案民警發(fā)現(xiàn)緣陽公司的賬戶資金流動量非常大，頻繁地往湖北武漢等地的幾家棉業(yè)公司打款，但每次打款后不久，對方又會將這些款項如數(shù)地打回來。此外，山東、河北等地的多家企業(yè)也在頻繁地向緣陽公司匯款，奇怪的是，收到這些匯款后不久，緣陽公司又會將這些錢匯回去。

　　民警判定，緣陽公司是一家徹頭徹尾的空殼公司。經查，整個公司在江都只有一名工作人員，是會計張月。張月是公司老板“李某肖”找來的一名兼職代賬會計，她告訴民警，她和老板只在最初應聘時見過一面，此后對方通過微信、QQ或者短信給她發(fā)指令，讓其收款、匯款、開票等。

　　根據張月的供述，民警對“李某肖”身份信息進行查詢，發(fā)現(xiàn)身份證主人與緣陽公司開票沒有一點聯(lián)系。顯然，這是有人冒用“李某肖”的身份證注冊了緣陽公司。

　　民警又從與緣陽公司有往來的各地業(yè)務單位入手調查。經查，2015年4月至2016年5月，犯罪嫌疑人史萍冒用他人身份，在江都注冊緣陽紡織有限公司，在無生產經營的情況下接受增值稅專用發(fā)票289份，價稅合計3358余萬元，稅款379余萬元；對外虛開增值稅專用發(fā)票270份，價稅合計2660余萬元，稅款386余萬元。專案組在對緣陽公司相關賬戶進行細致排查的過程中，民警發(fā)現(xiàn)還有其它空殼公司，與緣陽公司的票據進出手法極其相似，這些公司背后的主控者，再次確認為史萍。

　　史萍，是個文弱女子，80后，河北人。原本是單位會計，工作中，她發(fā)現(xiàn)虛開增值稅發(fā)票可無本套利，于是她干起了非法勾當。注冊公司時，史萍從不使用自己的身份證件，提供的都是撿到的，或非法購買到的他人身份證；為了掩人耳目，往往進出一筆資金會動用十多個賬戶；她正常使用的銀行卡多達100多張，但沒有一張的戶主是她本人。在河北省石家莊市元氏縣一小區(qū)，史萍落網。

　　經審查，自2013年以來，史萍注冊4家空殼紡織公司，以票面金額1.1%—2.1%的價格從多家棉業(yè)公司購買增值稅專用發(fā)票，以收取票面金額7%—10%的開票費，向山東、天津等地150多家單位虛開增值稅專用發(fā)票，價稅累計達2.8億余元。（文中人物為化名）（通訊員 景晅 記者 陳詠）

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