證監(jiān)會(huì)明確分級(jí)基金凈值公告披露要求

????中國(guó)證監(jiān)會(huì)日前發(fā)布實(shí)施《證券投資基金信息披露XBRL模板第2號(hào)》（下稱《凈值公告模板》），在原有基礎(chǔ)上進(jìn)一步明確了對(duì)分級(jí)基金凈值公告的披露要求，并增加了引起基金凈值波動(dòng)的分紅除息信息。投資者可至證監(jiān)會(huì)基金信息披露網(wǎng)站（fund.csrc.gov.cn）查詢?nèi)袠I(yè)950余只基金的相關(guān)信息。

????證監(jiān)會(huì)基金部有關(guān)負(fù)責(zé)人介紹，《凈值公告模板》是將凈值公告披露的格式與內(nèi)容固化下來，包括四張表格，具體規(guī)范三類基金的凈值公告，即非貨幣市場(chǎng)基金凈值公告、貨幣市場(chǎng)基金收益公告、分級(jí)基金凈值公告。

????該模板一方面體現(xiàn)了強(qiáng)制信披要求，另一方面為個(gè)別基金合同特定的凈值信披約定預(yù)留了相對(duì)靈活的填報(bào)空間，且覆蓋了所有類型基金品種在所有時(shí)間點(diǎn)的披露要求。在品種上，涉及貨幣市場(chǎng)基金、預(yù)期風(fēng)險(xiǎn)收益不同的分級(jí)基金、因費(fèi)用項(xiàng)目或費(fèi)率不同的分類別基金、QDII基金、普通封閉式基金、普通開放式基金的披露要求；在時(shí)點(diǎn)上，涵蓋封閉期、開放日、半年末及年末、節(jié)假日等不同披露要求。

????前述負(fù)責(zé)人稱，2009年開始證監(jiān)會(huì)即以部函方式發(fā)送《凈值公告XBRL模板（試行）》，指導(dǎo)基金公司編報(bào)，《凈值公告模板》是將其上升為規(guī)范性文件正式發(fā)布。與此前《凈值公告XBRL模板（試行）》相比，此次發(fā)布的《凈值公告模板》進(jìn)一步明確了分級(jí)基金凈值公告的披露要求，同時(shí)增加了投資者關(guān)心的引起基金凈值波動(dòng)的分紅除息信息。

????證監(jiān)會(huì)自2008年開始在基金信息披露中引入XBRL技術(shù)，并啟動(dòng)基金電子化信息披露工作。基金季報(bào)、凈值公告、半年報(bào)和年報(bào)、合同生效公告及十一類臨時(shí)公告此后陸續(xù)實(shí)施電子化報(bào)送及展示。

????截至目前，基金信息披露平臺(tái)上已積累基金電子信息披露文檔51.42萬份，同時(shí)，一個(gè)包括基金法、基金信息披露管理辦法、基金信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則、基金信息披露編報(bào)規(guī)則、基金信息披露XBRL規(guī)范等在內(nèi)的基金信披制度框架業(yè)已形成。

????上述負(fù)責(zé)人表示，下一步，證監(jiān)會(huì)將繼續(xù)推進(jìn)基金電子化信息披露工作，適時(shí)推動(dòng)基金合同的電子化報(bào)送，推進(jìn)基金產(chǎn)品審核的市場(chǎng)化改革進(jìn)程，同時(shí)將開展第二批臨時(shí)公告的電子化報(bào)送；另外，證監(jiān)會(huì)還將加大信息披露監(jiān)管力度，督促基金公司不斷提升披露質(zhì)量，培育行業(yè)誠(chéng)信合規(guī)文化。

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