保監(jiān)會建險資運用內(nèi)控標準 旨在防范險資投資風險

　　險資大舉建倉終于引起保監(jiān)會的關(guān)注。昨天，保監(jiān)會發(fā)文指出，已于近期下發(fā)《保險資金運用內(nèi)部控制指引》及《保險資金運用內(nèi)部控制應(yīng)用指引》，旨在從監(jiān)管角度為保險行業(yè)樹立內(nèi)控標準。

　　《指引》主要內(nèi)容包括：一是總指引明確了保險資金運用內(nèi)部控制目標、原則和基本要素，并圍繞資金運用內(nèi)部控制的內(nèi)部環(huán)境、風險評估、控制活動、信息與溝通和內(nèi)部監(jiān)督等要素，明確細化了關(guān)鍵控制點及主要控制活動等。二是配套應(yīng)用指引主要針對保險資金具體投資領(lǐng)域的內(nèi)部控制建設(shè)，主要包括職責分工與授權(quán)批準、投資研究與決策控制、投資執(zhí)行控制、投資后管理等重點環(huán)節(jié)內(nèi)部控制標準和要求。

　　此外，保監(jiān)會要求，保險機構(gòu)需聘請獨立第三方審計機構(gòu)開展保險資金運用內(nèi)部控制專項審計，并將審計結(jié)果作為保險機構(gòu)投資管理能力要件、資金運用創(chuàng)新業(yè)務(wù)試點審慎性條件以及保險資金運用內(nèi)控與合規(guī)計分評價事項。

　　保監(jiān)會表示，在《指引》總、分框架的基礎(chǔ)上，保監(jiān)會將根據(jù)市場和監(jiān)管需要，陸續(xù)出臺針對不動產(chǎn)、保險資產(chǎn)管理產(chǎn)品、股權(quán)投資、境外投資、衍生品等投資類別的配套應(yīng)用指引，豐富和完善保險資金運用內(nèi)部控制體系和標準。

　　近期，包括安邦、前海保險等在內(nèi)的保險公司紛紛舉牌A股上市公司。有切實消息稱，保險機構(gòu)瘋狂舉牌的背后或是為了取得對上市公司的絕對控股地位，如此一來，在財務(wù)報表中可以將權(quán)益類投資轉(zhuǎn)變?yōu)殚L期股權(quán)投資，提升險企償付充足率。

　　保監(jiān)會表示，保險機構(gòu)長期以來形成的短板和缺陷，突出表現(xiàn)在內(nèi)控制度不健全、運作機制不完善等，難以適應(yīng)市場化改革帶來的風險挑戰(zhàn)。

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